חֲדָשׁוֹת

ב-15 בנובמבר 2024 פרסמו משרד האוצר ומינהל המיסוי במדינה את "ההודעה על התאמת מדיניות ההנחה במס יצוא". החל מה-1 בדצמבר 2024 יבוטלו כל ההנחות במס היצוא למוצרי אלומיניום, הכוללות 24 מספרי מס כגון לוחות אלומיניום, יריעות אלומיניום, צינורות אלומיניום, אביזרי צינורות אלומיניום וכמה פרופילי מוט אלומיניום. הצגת המדיניות החדשה משקפת את נחישותה של המדינה להנחות בנחישות את הפיתוח האיכותי של מפעלי אלומיניום מקומיים ואת האמון שלה בהפיכתה של סין ממדינה גדולה בתעשיית האלומיניום למדינה חזקה בתעשיית האלומיניום. לאחר ניתוח, מומחים וחוקרים בתעשייה מאמינים שייווצר איזון חדש בשווקי האלומיניום והאלומיניום המקומיים והזרים, וההשפעה הכוללת של המדיניות החדשה על שוק האלומיניום המקומי ניתנת לשליטה.

הנחה במס יצוא אלומיניום
בשנת 2023, ארצי ייצאה סך של 5.2833 מיליון טון אלומיניום, כולל: 5.107 מיליון טון של יצוא סחר כללי, 83,400 טון של יצוא סחר עיבוד ו-92,900 טון של יצוא סחר אחר. היקף היצוא הכולל של 24 מוצרי האלומיניום המעורבים בביטול ההנחות במס יצוא עומד על 5.1656 מיליון טון, המהווים 97.77% מסך יצוא האלומיניום, מתוכו היקף היצוא הסחר הכללי הוא 5.0182 מיליון טון, המהווה 97.15%; היקף היצוא הסחר בעיבוד הוא 57,600 טון, המהווה 1.12%; והיקף היצוא של אופני סחר אחרים הוא 89,800 טון, המהווים 1.74%.
בשנת 2023, ערך הייצוא הסחר הכללי של מוצרי אלומיניום המעורבים בביטול הנחות מס הוא 16.748 מיליארד דולר, מתוכם ערך הייצוא הסחר הכללי מוחזר ב-13% (ללא התחשבות בניכוי), ומסחר העיבוד מוחזר ב-13 % מדמי העיבוד (בהתבסס על ממוצע של 400 דולר לטון), וסכום ההחזר הוא כ-2.18 מיליארד דולר; היקף היצוא בשלושת הרבעונים הראשונים של 2024 הגיע ל-4.6198 מיליון טון, וכמות ההשפעה השנתית צפויה להיות כ-2.6 מיליארד דולר. מוצרי האלומיניום שבגינם מתבטלת הפעם הנחה במס היצוא מיוצאים בעיקר בסחר כללי, המהווים 97.14%.

השפעת ביטול הנחה בארנונה
בטווח הקצר, לביטול ההנחה במס יצוא תהיה השפעה מסוימת על תעשיית עיבוד האלומיניום. ראשית, עלות היצוא תגדל, ותפחית ישירות את הרווחים של מפעלי יצוא; שנית, מחיר הזמנות היצוא יעלה, שיעור האובדן של הזמנות סחר חוץ יגדל ולחץ היצוא יגדל. צפוי כי היקף היצוא בחודש נובמבר יגדל, והיקף היצוא בדצמבר יירד בחדות ואי הוודאות ביצוא בשנה הבאה תגבר; שלישית, המרת כושר סחר חוץ למכירות מקומיות עלולה להחמיר את ההתערבות המקומית; רביעית, היא תקדם את עליית מחירי האלומיניום הבינלאומיים ואת ירידת מחירי האלומיניום המקומיים עד הגעה לטווח מאוזן יחסית.
בטווח הארוך, לתעשיית עיבוד האלומיניום בסין יש עדיין יתרון יחסי בינלאומי, וקשה לעצב מחדש את מאזן ההיצע והביקוש האלומיניום העולמי תוך פרק זמן קצר. סין היא עדיין הספקית העיקרית של שוק האלומיניום הבינלאומי הבינוני-גבוה. ההשפעה של התאמת מדיניות ההנחה במס יצוא זו צפויה להיפתר בהדרגה.

השפעה מאקרו כלכלית
על ידי צמצום היצוא של מוצרים בעלי ערך מוסף נמוך, זה יעזור לצמצם את העודף הסחר, להפחית את החיכוך הנגרם מחוסר איזון סחר ולייעל את מבנה סחר החוץ.
המדיניות עולה בקנה אחד עם המטרה האסטרטגית של כלכלת סין לפתח משאבים באיכות גבוהה, להנחות משאבים לתעשיות מתפתחות מונעות חדשנות עם פוטנציאל צמיחה גדול, ולקדם טרנספורמציה כלכלית.

הצעות תגובה
(ט) לחזק את התקשורת והחילופים. לנהל משא ומתן פעיל ולתקשר עם לקוחות בחו"ל, לייצב לקוחות ולבחון כיצד לשאת בעלויות המוגברות שנגרמו כתוצאה מביטול הנחות מס. (II) התאם באופן פעיל אסטרטגיות עסקיות. חברות עיבוד אלומיניום מתעקשות לעבור ליצוא מוצרי אלומיניום, ועושות הכל כדי לייצב את שוק היצוא של מוצרי האלומיניום. (III) לעבוד קשה על חוזק פנימי. להתגבר על קשיים, לשמור על יושרה וחדשנות, להאיץ את הטיפוח של פרודוקטיביות איכותית חדשה, ולהבטיח יתרונות מקיפים כגון איכות, מחיר, שירות ומותג. (IV) לחזק את הביטחון. תעשיית עיבוד האלומיניום בסין נמצאת במקום הראשון בעולם מבחינת כושר ייצור ותפוקה. יש לו יתרונות יחסיים גדולים במתקנים תומכים תעשייתיים, ציוד טכני ועובדי תעשייה בוגרים. המצב הנוכחי של תחרותיות מקיפה חזקה של תעשיית עיבוד האלומיניום בסין לא ישתנה בקלות, והשווקים הזרים עדיין מסתמכים במידה רבה על יצוא האלומיניום שלנו.

Enterprise Voice
על מנת להבין טוב יותר את ההשפעה של התאמת מדיניות זו על תעשיית עיבוד האלומיניום, מארגני תערוכת תעשיית האלומיניום הבינלאומית בסין ראיינו מספר חברות כדי לחקור במשותף הזדמנויות ולעמוד באתגרים.
ש: מהן ההשפעות בפועל של התאמת מדיניות ההנחה במס יצוא על עסקי סחר החוץ של החברה שלך?

חברה א': בטווח הקצר, עקב ביטול ההנחות במס יצוא, העלויות עלו במסווה, רווחי המכירות ירדו ויהיו הפסדים מסוימים בטווח הקצר.
חברה ב': שולי הרווח הופחתו. ככל שנפח היצוא גדול יותר, כך קשה יותר לנהל משא ומתן עם הלקוחות. ההערכה היא שהלקוחות יעכלו במשותף בין 5-7%.

ש: כיצד לדעתך ביטול מדיניות ההנחה במס היצוא ישפיע על הביקוש ומגמת המחירים בשוק הבינלאומי? כיצד מתכננת החברה להתאים את אסטרטגיית הייצוא שלה כדי להתמודד עם השינויים הללו? חברה א':
לחומרי מכסה קופסאות שימורים, אני אישית חושב שהביקוש לא ישתנה הרבה. במהלך התקופה החמורה ביותר של המגיפה, כמה חברות זרות ניסו להחליף פחיות אלומיניום בבקבוקי זכוכית ואריזות פלסטיק, אך לא צפויה מגמה כזו בעתיד הקרוב, כך שהביקוש בשוק הבינלאומי לא אמור להשתנות יותר מדי. נקודת המבט של אלומיניום גולמי, לאחר ביטול ההנחות במס על יצוא, מאמינים שמחירי ה-LME ומחירי האלומיניום הגולמי המקומי יהיו כמעט זהים בעתיד; מנקודת מבט של עיבוד אלומיניום, יתבצע משא ומתן על העלאות מחירים עם הלקוחות, אבל בדצמבר רוב החברות הזרות כבר חתמו על חוזי רכש לשנה הבאה, כך שיהיו כמה בעיות עם שינויי מחירים זמניים כעת.
חברה ב': מגמת שינוי המחירים לא תהיה גדולה במיוחד, ולאירופה וארה"ב יש כוח קנייה חלש. עם זאת, לדרום מזרח אסיה, כמו וייטנאם, יהיו יתרונות תחרותיים מסוימים בשוק הבינלאומי עקב עלויות עבודה וקרקע נמוכות. אסטרטגיות ייצוא מפורטות יותר עדיין צריכות להמתין עד לאחר ה-1 בדצמבר.

ש: האם יש מנגנון לנהל משא ומתן עם לקוחות כדי להתאים מחירים? כיצד מחלקים לקוחות מקומיים וזרים עלויות ומחירים? מהי הקבלה הצפויה של הלקוחות?

חברה א': כן, אנו ננהל משא ומתן עם מספר לקוחות גדולים ונקבל תוצאה בטווח הקצר. עליות מחירים הן בלתי נמנעות, אבל אולי אין דרך לעלות ב-13%. אנו עשויים לקחת מחיר מעל החציון כדי להבטיח שלא נפסיד כסף. ללקוחות זרים תמיד הייתה הטיית מדיניות מכירה מסוימת. רוב הלקוחות אמורים להיות מסוגלים להבין ולקבל מידה מסוימת של עליית מחירים לאחר שנודע להם שההנחה של סין על יצוא נחושת ואלומיניום בוטלה. כמובן שתהיה גם תחרות בינלאומית עזה יותר. ברגע שההנחה במס היצוא של סין תבוטל ואין עוד יתרון במחיר, יש סיכוי שהוא יוחלף בכמה מפעלי עיבוד אלומיניום באזורים אחרים כמו המזרח התיכון.

חברה ב': חלק מהלקוחות פנו אלינו גם בטלפון או במייל בהקדם האפשרי, אך מכיוון שההסכמים עליהם חתום כל לקוח שונים, אנו מודיעים כעת על קבלת שינויי מחירים בזה אחר זה.

חברה ג': עבור חברות בעלות היקפי יצוא קטנים, המשמעות היא ששולי הרווח של החברה עצמה נמוכה. עם זאת, לחברות בעלות היקפי יצוא גדולים, 13% כפול הנפח, הגידול הכולל גבוה, והן עלולות לאבד חלק מהשוק בחו"ל.

ש: במקרה של התאמות מדיניות, האם לחברה יש תוכניות להפוך לעיבוד עמוק, ייצור חלקים או מוצרים מעובדים מחדש?

חברה א': הנחה במס יצוא לאלומיניום בוטלה הפעם. עברנו טרנספורמציה לקראת עיבוד עמוק, אבל נחכה עד שמערכת מינהל המיסוי יגלה את זה אחרי 1 בדצמבר לפני שנעשה תוכניות פיתוח.
חברה ב': מנקודת מבט אישית, זה בהחלט יקרה, וצריך לדון בכיוון הספציפי.
ש: כחבר בתעשייה, איך החברה שלך רואה את כיוון הפיתוח העתידי של תעשיית האלומיניום בסין? האם אתה בטוח שתוכל להתגבר על האתגרים שמביאה המדיניות ולהמשיך לשמור על תחרותיות בינלאומית?

חברה א': אנו בטוחים שנוכל להתגבר על זה. הביקוש החוץ לאלומיניום סיני הוא נוקשה ולא ניתן לשנות אותו בטווח הקצר. יש רק תהליך של תמחור מחדש בעתיד הקרוב.
לסיכום

התאמת מדיניות ההנחה במס היצוא היא אחד הצעדים החשובים שנוקטת הממשלה לתמיכה בפיתוח האיכותי של הכלכלה הריאלית. המצב הטוב של שמירה על פיתוח איכותי ובר-קיימא של רשתות התעשייה המקומיות במעלה הזרם והמורד הזרם לא השתנה, וההשפעה השלילית של ביטול ההנחה במס היצוא לאלומיניום על שוק האלומיניום ניתנת לשליטה בדרך כלל.